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每经记者 陈晨 每经编辑 肖芮冬

今日，上海证监局对民生证券和华金证券分别采取了警示函措施，主要原因均与债券承销业务违规有关。

上海证监局表示，民生证券在从事债券承销及受托管理业务过程中存在两方面问题：一是债券承销尽职调查方面，个别债券项目对其他中介机构提供的专业意见核查不充分，对审计报告中内容遗漏、数据错误等情况未要求审计机构补充或更正；个别债券项目尽职调查工作底稿内容不准确，部分尽职调查材料引述的财务数据有误。二是债券受托管理方面，个别债券项目未及时就发行人的严重失信行为向市场公告临时受托管理事务报告。

另外，上海证监局还表示，华金证券在从事债券承销业务过程中存在两方面问题：一是债券承销尽职调查方面，个别债券项目对发行人重要权益投资、担保情况等事项的核查不充分；个别债券项目关于对发行人偿债能力有重大影响的货币资金、应收账款等项目的核查不够独立、审慎。二是债券发行核查方面，未按照相关规定健全内部制度和工作流程，部分债券项目对发行环节认购相关事项的核查不够充分。

关键词： 债券承销 尽职调查