每经记者 陈浩 每经编辑 文多

3月5日，*ST和佳（SZ300273，股价2.20元，市值17亿元）发布公告称，公司及相关人士近日收到了广东证监局送达的《行政处罚事先告知书》。此前，公司曾于2022年12月7日披露，因公司及控股股东郝镇熙、蔡孟珂涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司及郝镇熙、蔡孟珂立案。

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根据《行政处罚事先告知书》，经查，*ST和佳2020年以虚假融资租赁业务、员工借款的名义，对外划转5.02亿元，用于偿还郝镇熙、蔡孟珂的个人债务；同时，2020年和2021年，*ST和佳通过虚假融资租赁业务财务造假，在定期报告中存在虚假记载。对于上述违法违规行为，广东证监局拟决定对公司及相关责任人进行处罚。

监管部门拟处罚*ST和佳及相关责任人

《行政处罚事先告知书》显示，截至2021年12月31日，郝镇熙、蔡孟珂夫妇合计持有*ST和佳21.25%的股份，是公司实际控制人。经查，*ST和佳2020年以虚假融资租赁业务、员工借款的名义，对外划转5.02亿元，用于偿还郝镇熙、蔡孟珂的个人债务。此外，*ST和佳2021年上半年以员工借款的名义,再次对外划转450万元，用于偿还郝镇熙、蔡孟珂的个人债务。

广东证监局查明，2020年度，*ST和佳对子公司珠海恒源融资租赁有限公司与7家项目公司的虚假融资租赁业务进行了财务记账，导致公司2020年虚增收入3982万元，虚减2020年利润572万元。2021年度，*ST和佳再次通过虚假融资租赁业务虚增2021年收入6243万元，虚增2021年利润705万元。

广东证监局表示，郝镇熙作为*ST和佳的实际控制人、时任董事长和总裁，组织、策划、指使及隐瞒关联方非经营性资金占用行为；蔡孟珂作为公司的实际控制人、时任副董事长，提供了相关公司主体以预付款名义占用资金，同时提供了其个人和多个关联公司的银行账户用于相关占用资金的划转，并实际使用相关资金，其参与、知悉并隐瞒关联方非经营性资金占用行为。此外，公司董秘张晓菁、时任监事龚素明也对郝镇熙、蔡孟珂违规占用资金的行为负有责任。

对于上述违法事实，广东证监局拟决定，对*ST和佳责令改正，给予警告，并处以罚款300万元；对郝镇熙、蔡孟珂、张晓菁、龚素明分别给予警告，并分别处以罚款200万元、150万元、70万元、70万元。

连续两年大额亏损

*ST和佳正处于重重危机之中。年报显示，2021年公司归母净利润为-3.78亿元，同比由盈转亏，这也是公司近年来首次出现业绩亏损。而对于公司的2021年财报，审计机构则是出具了无法表示意见的审计报告。按照相关规定，公司股票于2022年5月5日起被实施退市风险警示。

*ST和佳披露的2022年年度业绩预告显示，公司2022年营收为2.05亿元至2.6亿元，归母净利润为-10.7亿元至-12.7亿元，连续两年大额亏损。

公司称，疫情、公立医院需求放缓、公司累计诉讼及进入预重整程序等因素对公司经营业务带来了不利影响，公司主营业务收入较上年同期大幅下降。

2022年9月15日，*ST和佳收到了珠海中院送达的《决定书》，珠海中院决定对公司启动预重整程序。目前，针对*ST和佳的预重整相关工作正在推进中。公司表示，公司预重整能否成功、珠海中院是否裁定受理对公司的重整申请，公司能否进入重整程序尚存在重大不确定性。

截至2022年6月30日，郝镇熙非经营性占用公司资金合计6.86亿元，目前尚未解决。*ST和佳表示，郝镇熙、蔡孟珂愿意以个人资产解决资金占用问题，但因其个人资产存在抵质押、查封冻结等权利限制，在短时间内无法变现、无法直接解决资金占用问题。

此外，珠海中院将于2023年3月21日10时至3月22日10时拍卖郝镇熙持有的公司股票共4872万股（占公司总股本的6.17%），以及蔡孟珂持有的公司股票共2003万股（占公司总股本的2.54%）。截至目前，郝镇熙、蔡孟珂合计持有16.98%的公司股权。公司提示，公司存在实际控制权发生变更的风险。

3月6日下午，*ST和佳相关人士在电话中告诉《每日经济新闻》记者，公司2021年财报被出具了非标意见，如果2022年财报再次被出具非标意见，才会面临终止上市的情形。其还表示，公司目前还在正常经营。

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