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六国化工5月19日公告，公司于近日收到上交所出具的关于公司2022年年度报告的信息披露监管工作函。工作函指出，公司2022年度实现营业收入75.49亿元，比上年增长26.15%；归母净利润1.93亿元，比上年减少18.67%，扣非归母净利润1.22亿元，比上年减少28.46%。复合肥、磷肥、尿素、氨水、硫酸钾等产品毛利率均有一定程度的下滑，综合毛利率由上年的14.85%下降至11.19%，年报称主要原因为原材料磷矿石涨价幅度大。应收账款期末余额0.85亿元，销售商品、提供劳务收到的现金51.98亿元，合计占营业收入的比重约70%。

工作函要求公司结合本年度主要原材料的价格波动情况，定量分析“增收不增利”、毛利率下滑的具体原因；结合同行业可比公司可比产品情况，说明公司主要产品毛利率情况是否符合行业发展趋势；结合应收账款等科目，以及公司业务结构、结算方式等情况，定量说明销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入比重较低的具体原因，经营活动现金流入、应收账款与营业收入之间存在较大差异的原因及合理性。

同时，工作函还指出，货币资金期末余额21.53亿元，较上年期末余额6.82亿元增长215.69%，短期借款期末余额24.62亿元，较上年期末余额14.10亿元增长74.61%，长期借款期末余额3.67亿元，均为本年度新增。本年度利息费用6454.90万元，利息收入1241.01万元，资产负债率72.59%。货币资金中，13.21亿元为银行承兑汇票、信用证等保证金，处于受限状态。应付票据期末余额5.08亿元，均为银行承兑汇票。

工作函要求公司说明报告期内业务模式、结算模式等情况是否发生重大变化，并披露公司采取银行承兑汇票或信用证进行交易的业务内容、交易对方、交易金额等具体情况；分类别列示各项保证金余额，并说明现存票据规模、相关业务规模是否与保证金相匹配，保证金比例是否符合行业整体情况和公司自身资信情况，是否存在变相为其他方提供保证的情况；结合行业经营特点和公司业务模式，说明账面货币资金较为充裕的同时借入有息负债，导致承担较高财务费用的原因及合理性，并对比同行业可比公司情况，说明资产负债率较高的原因；补充披露有息负债的详细情况，包括债务类型、金额、利率、期限等、融资用途等，并结合目前可自由支配的货币资金、现金流等情况说明未来偿债安排，是否具备足够偿付能力，是否存在流动性风险及相关应对措施；结合货币资金存储和使用情况，说明利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性，是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

（文章来源：界面新闻）

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