蓝鲸教育3月16日讯，昨日晚间，世纪天鸿（300654.SZ）就日前收到的深交所关注函发布回复公告。

据悉，此次深交所对世纪天鸿下发关注函，主要针对此前世纪天鸿发布的利润分配方案。2023年3月3日，世纪天鸿披露《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告》，拟以截至2022年12月31日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.8元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增7股。

对于本次利润分配方案是否对公司报告期内净资产收益率、投资者持股比例具有实质性影响，世纪天鸿在回复公告中表示，本次利润分配方案中资本公积金转增股本预案，对公司净资产没有影响，也不影响净资产收益率；投资者将同比例增加所持有股份，对其持股比例亦无实质性影响。

(资料图片仅供参考)

但由于本次利润分配方案实施后，公司总股本将增加，预计每股收益、每股净资产等指标相应摊薄。预计基本每股收益将在资本公积转增股本后，由0.17元/股摊薄至0.10元/股，归属于上市股东的美股净资产将由3.67元摊薄至2.16元。

世纪天鸿指出，公司自2020年12月9日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过《未来三年（2020-2022）股东分红回报规划》至今，连续实施现金分红，2020、2021、2022年，世纪天鸿现金分红金额分别为1547.28万元、1589.07万元、1695万元；分别占合并报表中当年净利润的46.51%、45.87%和47.6%。

对此，世纪天鸿表示，坚持每年现金分红，让广大中小投资者参与和分享公司发展的经营成果，有利于树立公司资本市场的良好形象，与公司经营业绩及长期股东回报规划相匹配。

但公告中也指出，截至2022年12月31日，公司总股本仅为211,875,580股，与同行业可比上市公司相比处于相对偏低水平。此次提议的利润分配及资本公积转增股本预案，充分考虑股东特别是中小投资者的利益和合理诉求，公司股本规模的扩大将有利于优化股本结构，增强公司股票流动性。

随着2022年公司完成向特定对象发行股票和公司盈利带来的净资产增加，2022年末公司归属于上市公司股东的净资产达7.77亿元，归属于上市公司股东的每股净资产达3.67元，具备了通过资本公积转增股本增强公司股票流动性和优化股本结构的前提。

世纪天鸿认为，通过资本公积转增股本，不仅可以增加上市公司股票的流通数量以提升股票流动性、优化股本结构，有利于未来融资需求，能够提升公司市场形象和综合竞争力，符合公司发展战略和经营需要，有利于提升广大投资者对公司持续健康发展的信心。

在公告中，世纪天鸿也明确，截至2022年12月31日，公司可供分配利润为2.012亿元，公司资本公积为3.317亿元。本次利润分配预案实施后，公司预计合计派发现金红利1695万元（含税），占公司2022年度归属于上市公司股东净利润的47.60%，占公司2022年末可供分配利润的8.43%。公司具备现金分红的实施基础，且该预案的实施不会造成公司流动资金短缺，不会影响公司的正常经营。

对于公司未来持续性发展，世纪天鸿表示，近年来公司经营业绩稳步提升，2020年至2022年，公司营业收入分别为3.57亿元、4.11亿元和4.33亿元，分别增长15.17%、5.25%，收入规模保持稳步增长；2020年至2022年，净利润分别为3326.86万元、3464.33万元和3560.60万元，分别增长4.13%、2.78%；扣非净利润分别为1658.88万元、2695.53万元和3059.45万元，分别增长62.49%、13.50%。

公司于2022年6月实施了第一期限制性股票激励计划，若按照股权激励相关制度剔除股份支付费用影响，则归属于上市公司股东的净利润分别增长4.13%、22.99%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别增长62.49%、39.48%。公司当前财务状况良好，盈利能力持续且稳健。

世纪天鸿表示，公司将紧跟教育行业不断发展变化的步伐，积极拥抱人工智能、NLP、AIGC等新技术对教育生态的变革机会，坚决贯彻“研销服科一体化”发展战略，紧抓新高考改革机遇和窗口期进行“教育生态矩阵”的再搭建，以内容为切入点，加快推进线下线上业务的结合，将公司在教育出版领域的深厚积淀和聚焦校内场景使用的优势与人工智能前沿技术结合，探索人工智能在智慧教育场景的落地与应用，实现教育内容的人工智能升级。

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